ISA계좌 장단점 변경내용 총 정리

안녕하세요 저번에는 개인연금인 연금저축계좌에 대해 알려 드렸는데요. 오늘은 절세에 탁월한 ISA계좌에 대해서 알아보려고 합니다. 주변에서 ISA통장에 대해 이야기하는 건 많이 들어 보셨을 겁니다. 이 통장이 무엇인지 장단점에 대해 공부해 보려고 합니다. 그리고 2025년부터 바뀌는 부분이 있다고 하는데 그것이 무엇인지 함께 살펴보겠습니다. 

 

ISA계좌란 무엇인가?

개인종합자산관리계좌(Individual Savings Account)를 뜻하는 ISA는 하나의 계좌안에서 예금, 적금, 주식, 펀드, ELS 등 다양한 금융상품을 운용할 수 있는 계좌이며, 일정 기간동안 발생한 수익금에 대해 비과세 및 분리과세 혜택을 제공합니다.

1인당 1개의 계좌만 만들 수 있고, 이 계좌 안에서 금융상품 투자시 절세 혜택을 받을 수 있습니다.

가입은 은행, 증권사를 통해 할 수 있고 금융사 이전도 가능합니다. 

 

 

 

가입자격

19세 이상 또는 직전년도 소득 있는 만 15세~19세 미만 한국 거주자

직전 3년 내에 금융종합소득세 대상자라면 가입불가입니다.

(25년부터 국내종목전용 ISA는 가능)

 

 

가입대상자

1. 일반형 : 만19세 이상 혹은 직전연도 근로소득 있는 만 15세~19세

2. 서민형 : 직전연도 총급여 5천 이하 근로자 혹은 종소세 3천8백 이하 사업자

3. 농어민 : 직전연도 종합소득 3천8백이하 농어촌 거주

 

 

여기서 일반형이랑 서민형의 차이점을 알아보겠습니다.

구분	일반형	서민형, 농어민
가입대상	만 19세 이상 or 직전년도 근로소득있는 만 15세 ~ 19세 미만 대한민국 거주자	직전년도 총급여 5천만원 이하 또는 종합소득 3천 8백만원 이하
비과세 한도	200만원	400만원
비과세 한도 초과시	9.9% 분리과세 적용
의무보유기간	3년 (단, 3년 이후 연장가능 )
납입한도	1년 2천만원 - 납입 한도는 다음 년도로 이월가능 ( 25년 1월부터 연4천만원까지 5년안에 최대 2억원 납입가능)

 

일반형은 비과세한도가 200만원까지이지만 서민형은 400만원까지 가능합니다. 

ISA계좌는 처음 개설하면 무조건 일반형이고, 서민형/농어민형으로 변경하려면

소득확인증명서 혹은 농어업인확인서를 제출해야합니다. 

직전 연도 총급여가 5천만원 이하 또는 종소세 3천8백만원 이하인 분들은 서류를 제출하여 변경하시는 것을 추천드립니다.

 

ISA계좌 종류

1. 중개형 (증권사)

국내상장주식, 채권, 펀드/ETF, 리츠, ELS/ETN/RP, 상장형수익증권, 파생결합증권 등

내가 직접 운용할 수 있는것이 특징이고 수수료는 상품별, 증권사별로 달라집니다.

 

2. 신탁형 (은행)

예금, 펀드, ETF, 리츠, 상장형수익증권, 파생결합증권, ETN/RP 등

전문가를 두고 운용을 지시하는것이고 신탁보수료를 내야 합니다.

 

3. 일임형 (증권사/은행)

펀드, ETF 등

전문가가 운용해 주며 일임수수료는 상품별로 달라집니다.

 

 

ISA계좌 장점

비과세 및 손익통산 혜택

- 이자와 배당소득세에 대해 일반형(200만원), 서민형(400만원) 혜택 가능

- 비과세 한도 초과 분에 대해서는 9.9% 저율 분리과세

- 손익통산으로 소득계산

 

예시

A종목 : 200만원 손해

B종목 : 500만원 수익을 보면

500-200 = 최종금액 300만원에 대한 세금만 내면 됩니다.

 

 

연말정산 세액공제 혜택

- 최대 3천만원의 10%인 3백만원까지 연말정산 세액공제 가능

(3년 의무보유기간 이후 개인연금계좌로 이체 가능)

 

과세이연 혜택

- 이자와 배당소득세 이연

의무보유기간 만기해지 시 정산되기 때문에 그때까지 ISA계좌 내에서 비과세로 복리투자 가능합니다.

3년이 지나고 해지할 때만 세금을 한 번만 내면 되기 때문에

ISA계좌에서 요즘 핫한 커버드콜 고배당 ETF를 많이 찾는 추세입니다.

 

*25년부터 변경사항

일반형 (200->500만원), 서민형 (400->1000만원) 비과세 혜택

 

 

ISA계좌 단점

해외 직접투자 불가

해외종목의 직접투자는 불가능합니다. 미국 주식과 ETF를 직접 투자할 수 없다는 말입니다.

다만, 국내 증권사가 운영하고 국내주식시장에 상장된 국내상장 해외지수추종 ETF는 매매 가능합니다.

 

중도해지 시 불이익

3년 동안의 의무가입기간이 있어서 중도해지 할 경우에는 세제혜택을 다 반납해야 합니다.

중간에 돈이 필요해서 인출이 필요할 때는 중도해지가 아닌 중도인출 제도를 이용하실 수 있습니다.

내가 납입한 원금 안에서는 횟수 제한 없이 중도인출이 가능합니다.

대신 발생한 이자금액은 의무기간 3년 안에 계좌소게 들어 있어야 합니다. 

 

그리고 인출금액만큼 납입한도가 복원되지는 않습니다.

 

 

 

 

이렇게 ISA계좌가 무엇인지 계좌의 장점과 단점까지 알아보았는데요 

단점이 있는 계좌지만 장점이 매우 큰 계좌라고 생각이 듭니다. 

목돈 만들기에 도전하고 싶다면 소액이라도 ISA계좌에서 운용해 보는 것도 좋은 거 같습니다.